企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法
整理:李小濤 來源:銀監(jiān)會 瀏覽： 發(fā)布時間:2011-01-10
記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況。
第三十九條 財務(wù)公司應(yīng)當按規(guī)定向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、非現(xiàn)場監(jiān)管指標考核表及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求報送的其他報表，并于每一會計年度終了后的1個月內(nèi)報送上一年度財務(wù)報表和資料。
財務(wù)公司的法定代表人應(yīng)當對經(jīng)其簽署報送的上述報表的真實性承擔責任。
第四十條 財務(wù)公司應(yīng)當每年的4月底前向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送其所屬企業(yè)集團的成員單位名錄，并提供其所屬企業(yè)集團上年度的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況及有關(guān)數(shù)據(jù)。
財務(wù)公司對新成員單位開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)當向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及時備案，并提供該成員單位的有關(guān)資料；與財務(wù)公司有業(yè)務(wù)往來的成員單位由于產(chǎn)權(quán)變化脫離企業(yè)集團的，財務(wù)公司應(yīng)當及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會備案，存有遺留業(yè)務(wù)的，應(yīng)當同時提交遺留業(yè)務(wù)的處理方案。
第四十一條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有權(quán)隨時要求財務(wù)公司報送有關(guān)業(yè)務(wù)和財務(wù)狀況的報告和資料。
第四十二條 財務(wù)公司發(fā)生擠提存款、到期債務(wù)不能支付、大額貸款逾期或擔保墊款、電腦系統(tǒng)嚴重故障、被搶劫或詐騙、董事或高級管理人員涉及嚴重違紀、刑事案件等重大事項時，應(yīng)當立即采取應(yīng)急措施并及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告。
企業(yè)集團及其成員單位發(fā)生可能影響財務(wù)公司正常經(jīng)營的重大機構(gòu)變動、股權(quán)交易或者經(jīng)營風險等事項時，財務(wù)公司應(yīng)當及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告。
第四十三條 財務(wù)公司應(yīng)當按中國人民銀行的規(guī)定繳存存款準備金，并按有關(guān)規(guī)定提取損失準備，核銷損失。
第四十四條 財務(wù)公司應(yīng)當遵守中國人民銀行有關(guān)利率管理的規(guī)定；經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)當遵守國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定。
第四十五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，有權(quán)依照有關(guān)程序和規(guī)定采取下列措施對財務(wù)公司進行現(xiàn)場檢查：
（一）進入財務(wù)公司進行檢查；
（二）詢問財務(wù)公司的工作人員，要求其對有關(guān)檢查事項作出說明；
（三）查閱、復制財務(wù)公司與檢查事項有關(guān)的文件、資料，對可能被轉(zhuǎn)移、藏匿或者毀損的文件、資料予以封存；
（四）檢查財務(wù)公司電子計算機業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)。
第四十六條 財務(wù)公司對單一股東發(fā)放貸款余額超過財務(wù)公司注冊資本金50%或者該股東對財務(wù)公司出資額的，應(yīng)當及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告。
第四十七條 財務(wù)公司的股東對財務(wù)公司的負債逾期1年以上未償還的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以責成財務(wù)公司股東會轉(zhuǎn)讓該股東出資及其他權(quán)益，用于償還其對財務(wù)公司的負債。
第四十八條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)履行職責的需要和日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題，可以與財務(wù)公司的董事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話，要求其就財務(wù)公司的業(yè)務(wù)活動和風險管理等重大事項作出說明。
第四十九條 財務(wù)公司的董事、高級管理人員應(yīng)當具有財務(wù)公司資金集中管理經(jīng)驗。
董事、高級管理人員在任職前應(yīng)當按規(guī)定報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會進行任職資格審查，未經(jīng)任職資格審查或者經(jīng)審查不具備任職資格的，不得擔任財務(wù)公司的董事、高級管理人員。具體任職資格管理辦法另行規(guī)定。
財務(wù)公司的董事、高級管理人員離任，應(yīng)當由母公司依照有關(guān)規(guī)定進行離任審計，并將離任審計報告報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。
第五十條 財務(wù)公司違反審慎經(jīng)營原則的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)當依照程序責令其限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴重危及該財務(wù)公司的穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以依照有關(guān)程序，采取下列措施：
（一）責令暫停部分業(yè)務(wù)，停止批準開辦新業(yè)務(wù)；
（二）限制分配紅利和其他
第三十九條 財務(wù)公司應(yīng)當按規(guī)定向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、非現(xiàn)場監(jiān)管指標考核表及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求報送的其他報表，并于每一會計年度終了后的1個月內(nèi)報送上一年度財務(wù)報表和資料。
財務(wù)公司的法定代表人應(yīng)當對經(jīng)其簽署報送的上述報表的真實性承擔責任。
第四十條 財務(wù)公司應(yīng)當每年的4月底前向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送其所屬企業(yè)集團的成員單位名錄，并提供其所屬企業(yè)集團上年度的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況及有關(guān)數(shù)據(jù)。
財務(wù)公司對新成員單位開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)當向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及時備案，并提供該成員單位的有關(guān)資料；與財務(wù)公司有業(yè)務(wù)往來的成員單位由于產(chǎn)權(quán)變化脫離企業(yè)集團的，財務(wù)公司應(yīng)當及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會備案，存有遺留業(yè)務(wù)的，應(yīng)當同時提交遺留業(yè)務(wù)的處理方案。
第四十一條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有權(quán)隨時要求財務(wù)公司報送有關(guān)業(yè)務(wù)和財務(wù)狀況的報告和資料。
第四十二條 財務(wù)公司發(fā)生擠提存款、到期債務(wù)不能支付、大額貸款逾期或擔保墊款、電腦系統(tǒng)嚴重故障、被搶劫或詐騙、董事或高級管理人員涉及嚴重違紀、刑事案件等重大事項時，應(yīng)當立即采取應(yīng)急措施并及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告。
企業(yè)集團及其成員單位發(fā)生可能影響財務(wù)公司正常經(jīng)營的重大機構(gòu)變動、股權(quán)交易或者經(jīng)營風險等事項時，財務(wù)公司應(yīng)當及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告。
第四十三條 財務(wù)公司應(yīng)當按中國人民銀行的規(guī)定繳存存款準備金，并按有關(guān)規(guī)定提取損失準備，核銷損失。
第四十四條 財務(wù)公司應(yīng)當遵守中國人民銀行有關(guān)利率管理的規(guī)定；經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)當遵守國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定。
第四十五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，有權(quán)依照有關(guān)程序和規(guī)定采取下列措施對財務(wù)公司進行現(xiàn)場檢查：
（一）進入財務(wù)公司進行檢查；
（二）詢問財務(wù)公司的工作人員，要求其對有關(guān)檢查事項作出說明；
（三）查閱、復制財務(wù)公司與檢查事項有關(guān)的文件、資料，對可能被轉(zhuǎn)移、藏匿或者毀損的文件、資料予以封存；
（四）檢查財務(wù)公司電子計算機業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)。
第四十六條 財務(wù)公司對單一股東發(fā)放貸款余額超過財務(wù)公司注冊資本金50%或者該股東對財務(wù)公司出資額的，應(yīng)當及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告。
第四十七條 財務(wù)公司的股東對財務(wù)公司的負債逾期1年以上未償還的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以責成財務(wù)公司股東會轉(zhuǎn)讓該股東出資及其他權(quán)益，用于償還其對財務(wù)公司的負債。
第四十八條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)履行職責的需要和日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題，可以與財務(wù)公司的董事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話，要求其就財務(wù)公司的業(yè)務(wù)活動和風險管理等重大事項作出說明。
第四十九條 財務(wù)公司的董事、高級管理人員應(yīng)當具有財務(wù)公司資金集中管理經(jīng)驗。
董事、高級管理人員在任職前應(yīng)當按規(guī)定報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會進行任職資格審查，未經(jīng)任職資格審查或者經(jīng)審查不具備任職資格的，不得擔任財務(wù)公司的董事、高級管理人員。具體任職資格管理辦法另行規(guī)定。
財務(wù)公司的董事、高級管理人員離任，應(yīng)當由母公司依照有關(guān)規(guī)定進行離任審計，并將離任審計報告報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。
第五十條 財務(wù)公司違反審慎經(jīng)營原則的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)當依照程序責令其限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴重危及該財務(wù)公司的穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以依照有關(guān)程序，采取下列措施：
（一）責令暫停部分業(yè)務(wù)，停止批準開辦新業(yè)務(wù)；
（二）限制分配紅利和其他
